Offentliga finanser - Public finance

Offentliga finanser
Detalj från väggmålningen "Government" av Elihu Vedder i Library of Congress
Policyer
Skattepolitik
Penningpolitik
Handelspolitik
Optimalt
Reformera
Del av en serie om
Finansiera
Philippine-stock-market-board.jpg
Marknader
Tillgångar
Deltagarna
Platser
Instrument
Företags
Allmän
Transaktioner
Beskattning
Personlig
offentlig
Statliga utgifter
Statliga inkomster
Bank
Bankreglering
Förordning  · Finansrätt
Ekonomisk historia
Del av en serie om finansiella tjänster
Bank
Banktyper
Listor över banker
Konton  · Kort
Konton
Transaktion (kontroll / ström)
Kort
Tillgångsöverföring
Villkor
Relaterade ämnen
Finansmarknaden  ( deltagare )
"Public Finance" omdirigerar här. För tidningen, se Public Finance (tidningen) .

Offentliga finanser är studiet av den roll som regeringen i ekonomin . Det är den ekonomiska grenen som bedömer de offentliga myndigheternas offentliga inkomster och offentliga utgifter och anpassningen av den ena eller den andra för att uppnå önskvärda effekter och undvika oönskade. Uppföljningen av offentliga finanser anses vara trefaldig, bestående av statliga effekter på:

  1. Den effektiv fördelning av tillgängliga resurser;
  2. Den inkomstfördelningen bland medborgarna; och
  3. Den stabilitet i ekonomin.

Ekonomen Jonathan Gruber har lagt fram en ram för att bedöma det breda området för offentliga finanser. Gruber föreslår att offentliga finanser bör tänkas på i fyra centrala frågor:

  1. När ska regeringen ingripa i ekonomin? Till vilka det finns två centrala motiv för statligt ingripande, marknadsmisslyckande och omfördelning av inkomst och förmögenhet .
  2. Hur kan regeringen ingripa? När beslutet har fattats att ingripa måste regeringen välja det specifika verktyget eller det politiska valet för att genomföra ingreppet (till exempel offentlig försörjning, beskattning eller subventionering).
  3. Vilken effekt har dessa insatser på ekonomiska resultat? En fråga för att bedöma de empiriska direkta och indirekta effekterna av specifika statliga ingripanden.
  4. Och slutligen, varför väljer regeringarna att ingripa på det sätt de gör? Denna fråga handlar centralt om studiet av politisk ekonomi , teoretisering av hur regeringar gör offentlig politik.

Översikt

Regeringens rätta roll utgör en utgångspunkt för analys av offentliga finanser . I teorin kommer privata marknader under vissa omständigheter att fördela varor och tjänster mellan individer effektivt (i den meningen att inget slöseri uppstår och att individuella smaker matchar ekonomins produktionsförmåga). Om privata marknader kunde ge effektiva resultat och om inkomstfördelningen var socialt acceptabel skulle det finnas litet eller inget utrymme för regeringen. I många fall bryts dock villkoren för den privata marknadens effektivitet. Till exempel, om många människor kan njuta av samma goda (i det ögonblick som gott producerades och såldes, börjar det ge nytta till var och en gratis) samtidigt (icke-rivaliserande, icke-uteslutbar konsumtion), sedan privat marknader kan leverera för lite av det goda. Nationellt försvar är ett exempel på icke-rivaliserande konsumtion eller på ett allmänt nytta .

" Marknadsmisslyckande " uppstår när privata marknader inte fördelar varor eller tjänster effektivt. Förekomsten av marknadsmisslyckande ger en effektivitetsbaserad motivering för kollektiv eller statlig tillhandahållande av varor och tjänster. Externaliteter , allmänna varor , informationsfördelar, starka stordriftsfördelar och nätverkseffekter kan orsaka marknadsmisslyckanden. Offentlig försörjning via en regering eller en frivillig förening är emellertid föremål för annan ineffektivitet, kallad " regeringens misslyckande ".

Under breda antaganden kan regeringens beslut om effektiva omfattningar och verksamhetsnivåer effektivt skiljas från beslut om utformning av skattesystem (Diamond-Mirrlees separation). Enligt denna uppfattning bör program från den offentliga sektorn utformas för att maximera sociala förmåner minus kostnader ( kostnad-nyttoanalys ), och sedan bör de intäkter som behövs för att betala för dessa utgifter höjas genom ett skattesystem som skapar de minsta effektivitetsförluster som orsakas av snedvridning av ekonomiska aktivitet som möjligt. I praktiken är statsbudgetar eller offentliga budgetar betydligt mer komplicerade och leder ofta till ineffektiva metoder.

Regeringen kan betala för utgifter genom att låna (till exempel med statsobligationer ), även om upplåning är en metod för att fördela skattebördor över tid snarare än att ersätta skatter. Ett underskott är skillnaden mellan statliga utgifter och intäkter. Ackumuleringen av underskott över tid är den totala offentliga skulden . Underskottsfinansiering gör det möjligt för regeringarna att jämna ut skattebördan över tid och ger regeringarna ett viktigt finanspolitiskt verktyg. Underskott kan också begränsa alternativen för efterföljande regeringar. Det finns också en skillnad mellan offentlig och privat finans, inom offentlig finansiering är inkomstkällan indirekt, t.ex. olika skatter (specifika skatter, mervärdesskatter), men i privata finanser är inkomstkällorna direkta.

Förvaltning av offentliga finanser

Insamling av tillräckliga resurser från ekonomin på ett lämpligt sätt tillsammans med fördelning och användning av dessa resurser effektivt och effektivt utgör en god ekonomisk förvaltning. Resursgenerering, resursfördelning och utgiftshantering (resursutnyttjande) är de väsentliga komponenterna i ett offentligt ekonomistyrningssystem .

Följande underavdelningar utgör ämnet för offentliga finanser.

  1. Offentliga utgifter
  2. Offentliga intäkter
  3. Statsskuld
  4. Ekonomiadministration
  5. Federal finans

Statliga utgifter

Huvudartikel: Statliga utgifter

Ekonomer klassificerar statliga utgifter i tre huvudtyper. Statliga inköp av varor och tjänster för aktuell användning klassas som statlig konsumtion . Statliga inköp av varor och tjänster avsedda att skapa framtida fördelar - till exempel infrastrukturinvesteringar eller forskningsutgifter - klassas som statliga investeringar . Statliga utgifter som inte är köp av varor och tjänster, och istället bara representerar överföringar av pengar - till exempel socialförsäkringsbetalningar - kallas överföringsbetalningar .

Statlig verksamhet

Huvudartikel: Statens verksamhet

Regeringsverksamhet är den verksamhet som är involverad i driften av en stat eller en funktionell motsvarighet till en stat (till exempel stammar , avskildhetsrörelser eller revolutionära rörelser) i syfte att skapa värde för medborgarna . Regeringens verksamhet har befogenhet att göra och myndigheten att tillämpa regler och lagar inom en civil, företags , religiös , akademisk eller annan organisation eller grupp.

Inkomstfördelning

Huvudartikel: inkomstfördelning
Se även: Omfördelning (ekonomi)
  • Inkomstfördelning  - Vissa former av statliga utgifter är specifikt avsedda att överföra inkomster från vissa grupper till andra. Till exempel överför regeringar ibland inkomster till människor som har lidit en förlust på grund av naturkatastrof. På samma sätt överför offentliga pensionsprogram rikedom från unga till gamla. Andra former av statliga utgifter som representerar köp av varor och tjänster har också till följd att inkomstfördelningen förändras. Att delta i ett krig kan till exempel överföra rikedom till vissa samhällssektorer. Offentlig utbildning överför rikedom till familjer med barn i dessa skolor. Offentlig vägbyggnad överför rikedom från människor som inte använder vägarna till de människor som gör det (och till dem som bygger vägarna).
  • Inkomstsäkerhet
  • Anställningsförsäkring
  • Sjukvård
  • Offentlig finansiering av kampanjer

Finansiering av statliga utgifter

Budgetade intäkter från regeringar 2006.
Huvudartikel: Statens inkomster

Statliga utgifter finansieras främst på tre sätt:

Hur en regering väljer att finansiera sin verksamhet kan ha viktiga effekter på inkomstfördelningen och förmögenheten ( inkomstfördelning ) och på marknadernas effektivitet ( skatteeffekten på marknadspriserna och effektiviteten ). Frågan om hur skatter påverkar inkomstfördelningen är nära relaterad till skatteincidensen , som undersöker fördelningen av skattetryck efter att marknadsjusteringar har beaktats. Offentlig finansforskning analyserar också effekterna av de olika typerna av skatter och typer av upplåning samt administrativa problem, till exempel skattehantering.

Skatter

Huvudsakliga artiklar: Tax och Fiscal kapacitet

Beskattning är den centrala delen av moderna offentliga finanser. Dess betydelse beror inte bara på det faktum att det är den i särklass viktigaste av alla intäkter utan också på grund av allvaret i de problem som skapas av dagens skattetryck. Huvudsyftet med beskattningen är att öka intäkterna. En hög beskattningsnivå är nödvändig i en välfärdsstat för att fullgöra sina skyldigheter. Beskattning används som ett instrument för att uppnå vissa sociala mål, det vill säga som ett medel för omfördelning av förmögenhet och därigenom minska ojämlikheter. Beskattning i en modern regering behövs alltså inte bara för att höja de intäkter som krävs för att täcka utgifterna för administration och sociala tjänster, utan också för att minska ojämlikheten i inkomst och förmögenhet. Beskattning kan också behövas för att dra bort pengar som annars skulle gå till konsumtion och få inflationen att stiga.

En skatt är en finansiell avgift eller annan avgift som åläggs en individ eller en juridisk person av en stat eller en funktionell motsvarighet till en stat (till exempel stammar , separationsrörelser eller revolutionära rörelser). Skatter kan också åläggas av en subnational enhet . Skatter består av direkt skatt eller indirekt skatt , och kan betalas med pengar eller som corvée -arbete. En skatt kan definieras som en "ekonomisk börda som läggs på enskilda personer eller egendom för att stödja regeringen [...] en betalning som krävs av lagstiftande myndighet." En skatt "är inte en frivillig betalning eller donation, utan ett påtvingat bidrag, krävt enligt lagstiftande myndighet" och är "varje bidrag som åläggs av regeringen [... ...] vare sig det är under namnet vägtull, skatt, tallage, gabel, impost, tull, sedvänja, punktskatt, bidrag, stöd, utbud eller annat namn. "

Skuld

Huvudartikel: Statens skuld

Regeringar, liksom alla andra juridiska personer, kan ta lån , emittera obligationer och göra finansiella investeringar . Den offentliga sektorns skuld (även känd som den offentliga skulden eller statsskuld) är pengar (eller kreditkort ) skyldig av någon grad av regeringen ; antingen central eller federal regering , kommunal regering eller lokal regering . Vissa lokala regeringar utfärdar obligationer baserade på deras beskattningsmyndighet, till exempel skattestegringsobligationer eller intäktsobligationer .

Eftersom regeringen representerar folket kan statsskulden ses som en indirekt skuld för skattebetalarna . Statsskulder kan kategoriseras som inre skulder , som är skyldiga långivare i landet, och externa skulder , som är skyldiga till utländska långivare. Regeringar lånar vanligtvis genom att emittera värdepapper som statsobligationer och räkningar. Mindre kreditvärdiga länder lånar ibland direkt från affärsbanker eller internationella institutioner som Internationella valutafonden eller Världsbanken.

De flesta statliga budgetar beräknas kontant, vilket innebär att intäkter redovisas när de samlas in och utgifter redovisas när de betalas. Vissa anser att alla statliga skulder, inklusive framtida pensionsutbetalningar och betalningar för varor och tjänster som regeringen har tecknat för men ännu inte betalat, är statsskuld. Detta tillvägagångssätt kallas periodiserad redovisning, vilket innebär att förpliktelser redovisas när de förvärvas eller ackumuleras, snarare än när de betalas. Detta utgör offentlig skuld.

Seigniorage

Huvudartikel: Seigniorage

Seigniorage är nettointäkterna härrör från utfärdandet av valuta . Det härrör från skillnaden mellan ett mynts eller sedels nominella värde och kostnaden för att producera, distribuera och så småningom dra ut det från cirkulation. Seigniorage är en viktig inkomstkälla för vissa nationella banker , även om det ger en mycket liten andel av intäkterna för avancerade industriländer.

Offentliga finanser genom statligt företag

Offentliga finanser i centralt planerade ekonomier har på grundläggande sätt skiljt sig från marknadsekonomier. Vissa statliga företag genererade vinster som hjälpte till att finansiera statlig verksamhet. I olika blandade ekonomier används intäkterna från statliga företag för olika statliga strävanden; vanligtvis intäkterna från statliga och statliga myndigheter.

Statlig finansstatistik och metodik

Makroekonomiska data för att stödja statsfinansekonomi kallas i allmänhet för finans- eller statsfinansstatistik (GFS). Statens finansstatistikhandbok 2001 (GFSM 2001) är den internationellt accepterade metoden för att sammanställa skatteuppgifter. Det överensstämmer med regionalt accepterade metoder som det europeiska kontosystemet 1995 och överensstämmer med metoden för National Accounts System (SNA1993) och i stort sett i linje med den senaste uppdateringen, SNA2008 .

Mätning av den offentliga sektorn

Regeringarnas storlek, deras institutionella sammansättning och komplexitet, deras förmåga att genomföra stora och sofistikerade operationer och deras inverkan på de andra sektorerna i ekonomin motiverar ett välartikulerat system för att mäta statens ekonomiska verksamhet.

Den GFSM 2001 adresser institutionella komplexiteten i regeringen genom att definiera olika nivåer. Huvudfokus för GFSM 2001 är den offentliga sektorn som definieras som gruppen av enheter som kan genomföra offentlig politik genom tillhandahållande av främst icke -marknadsförda varor och tjänster och omfördelning av inkomst och förmögenhet , med båda verksamheterna främst stödda av obligatoriska avgifter på andra sektorer. Den GFSM 2001 disaggregates de offentliga i undersektorer: staten, delstater och lokala myndigheter (se figur 1). Begreppet allmän förvaltning omfattar inte offentliga företag . Den offentliga sektorn plus de offentliga företagen omfattar den offentliga sektorn (se figur 2).

Regeringens ekonomiska struktur.
Figur 1: General Government (IMF Government Finance Statistics Manual 2001 (Washington, 2001) s.13
Den offentliga sektorns ekonomiska struktur.
Figur 2: Offentlig sektor (IMF Government Statistics Statistics Manual 2001 (Washington, 2001) s.15

Den offentliga sektorn i en nation omfattar alla icke-privata sektors institutioner, organisationer och aktiviteter. Den offentliga sektorn omfattar enligt konvention alla offentliga företag som inte kan täcka minst 50% av sina kostnader genom försäljning och därför betraktas som icke-marknadsproducenter.

I det europeiska kontosystemet har sektorn ”offentlig förvaltning” definierats som innehållande:

  • ”Alla institutionella enheter som är andra icke-marknadsproducenter vars produktion är avsedd för individuell och kollektiv konsumtion och huvudsakligen finansieras genom obligatoriska betalningar från enheter som tillhör andra sektorer, och/eller alla institutionella enheter som huvudsakligen arbetar med omfördelning av nationell inkomst och rikedom".

Därför är huvudfunktionerna för offentliga enheter:

  • att organisera eller omdirigera flödena av pengar, varor och tjänster eller andra tillgångar bland företag, bland hushåll och mellan företag och hushåll; i syfte med social rättvisa, ökad effektivitet eller andra mål som medborgarna legitimerar - exempel är omfördelning av nationell inkomst och förmögenhet, företagens inkomstskatt som företag betalar för att finansiera arbetslöshetsersättning, sociala avgifter som anställda betalar för att finansiera pensionen system;
  • att producera varor och tjänster för att tillgodose hushållens behov (t.ex. statlig hälso- och sjukvård) eller för att kollektivt möta hela samhällets behov (t.ex. försvar, allmän ordning och säkerhet).

Den offentliga sektorn i det europeiska kontosystemet har fyra undersektorer:

  1. centralregering
  2. statsregering
  3. kommunerna
  4. socialförsäkringsfonder

"Centralregering" består av alla administrativa avdelningar i staten och andra centrala organ vars ansvar täcker hela ett ekonomiskt territorium i ett land, förutom administrationen av socialförsäkringsmedel.

"Statlig regering" definieras som de separata institutionella enheter som utövar vissa regeringsfunktioner under dessa enheter på central nivå och över dessa enheter på lokal regeringsnivå, exklusive administration av socialförsäkringsmedel.

"Lokal förvaltning" består av alla typer av offentlig förvaltning vars ansvar endast omfattar en lokal del av det ekonomiska territoriet, förutom lokala socialförsäkringsmedel.

"Social trygghetsfond" är en central, statlig eller lokal institutionell enhet vars huvudsakliga verksamhet är att ge sociala förmåner. Den uppfyller de två följande kriterierna:

  • enligt lag eller förordning (förutom de som handlar om statsanställda) måste vissa befolkningsgrupper delta i systemet och betala avgifter;
  • den offentliga sektorn är ansvarig för förvaltningen av den institutionella enheten, för betalningen eller godkännandet av bidragsnivån och förmånerna, oberoende av dess roll som tillsynsorgan eller arbetsgivare.

Den GFSM 2001 ramverket liknar redovisning av företag. Till exempel rekommenderar den att regeringar tar fram en fullständig uppsättning finansiella rapporter inklusive rapporten över den statliga verksamheten (liknande resultaträkningen ), balansräkningen och ett kassaflödesanalys . Två andra likheter mellan GFSM 2001 och affärsekonomisk redovisning är den rekommenderade användningen av periodiserad redovisning som grund för registrering och presentationer av lager av tillgångar och skulder till marknadsvärde . Det är en förbättring av den tidigare metoden - Manual of Government Finance Statistics 1986 - baserad på kassaflöden och utan balansräkning.

Användare av GFS

Den GFSM 2001 rekommenderar standardtabeller inklusive standardbudgetindikatorer som uppfyller en bred grupp av användare, inklusive beslutsfattare, forskare och investerare i statspapper. Statlig finansstatistik bör innehålla uppgifter om ämnen som finanspolitisk arkitektur, mätning av de offentliga utgifternas effektivitet och effektivitet, skatteekonomi och offentlig finansiering. Den GFSM 2001 ger en plan för sammanställningen, inspelning och presentation av intäkter, utgifter, lager av tillgångar och lager av skulder. Den GFSM 2001 definierar också vissa indikatorer på effektivitet i regeringens utgifter, till exempel ersättning till anställda i procent av kostnaden. Den GFSM 2001 innefattar en funktionell klassificering av bekostnad såsom definieras av Klassificering av Funktioner av regeringen (COFOG).

Denna funktionella klassificering gör det möjligt för beslutsfattare att analysera utgifter för kategorier som hälsa, utbildning, socialt skydd och miljöskydd. Bokslutet kan ge investerare nödvändig information för att bedöma förmågan hos en regering att betala och betala tillbaka sina skulder, ett viktigt element som bestämmer statens risk och riskpremier. Liksom risken för fallissemang hos ett privat företag är suverän risk en funktion av skuldnivån, dess förhållande till likvida tillgångar, intäkter och utgifter, den förväntade tillväxten och volatiliteten för dessa intäkter och utgifter och kostnaden för att betjäna skulden. Regeringens finansiella rapporter innehåller relevant information för denna analys.

Regeringens balansräkning visar skuldnivån; det är regeringens skulder. Memorandumposterna i balansräkningen ger ytterligare information om skulden inklusive dess löptid och om den är skyldig inhemska eller externa invånare. I balansräkningen presenteras också en uppdelad klassificering av finansiella och icke-finansiella tillgångar.

Dessa uppgifter hjälper till att uppskatta de resurser en regering potentiellt kan få tillgång till för att betala tillbaka sin skuld. Verksamhetsöversikten ("resultaträkning") innehåller regeringens intäkts- och utgiftsredovisning. Intäktskontona är indelade i underkonton, inklusive de olika typerna av skatter, sociala avgifter, utdelningar från den offentliga sektorn och royalties från naturresurser. Slutligen är räntekostnadskontot en av de nödvändiga insatserna för att uppskatta kostnaden för att betala skulden.

Skattemässiga data med hjälp av GFSM 2001 -metoden

GFS kan vara tillgängligt via flera källor. Internationella valutafonden publicerar GFS i två publikationer: International Financial Statistics and the Government Finance Statistics Yearbook . Världsbanken samlar in information om utlandsskulder. På regional nivå sammanställer Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (Dibidami) offentliga kontodata för sina medlemmar, och Eurostat sammanställer GFS för medlemmarna i Europeiska unionen, efter en metod som är kompatibel med GFSM 2001.

Se även

Anteckningar

Referenser

externa länkar