Pengatvätt - Money laundering

Allmän process för penningtvätt

Penningtvätt är processen för att ändra stora mängder pengar som erhållits från brott, till exempel narkotikahandel , till ursprung från en legitim källa. Det är ett brott i många jurisdiktioner med varierande definitioner. Det är en nyckelfunktion i den underjordiska ekonomin .

I amerikansk lag är det praxis att delta i finansiella transaktioner för att dölja identitet, källa eller destination för olagligt förvärvade pengar. I brittisk lag är den gemensamma rättsdefinitionen bredare. Handlingen definieras som "att vidta åtgärder med egendom av någon form som antingen helt eller delvis är intäkter från ett brott som kommer att dölja det faktum att den egendomen är intäkter från ett brott eller skymmer det verkliga ägandet av egendomen".

Tidigare tillämpades termen "penningtvätt" endast på finansiella transaktioner relaterade till organiserad brottslighet . Idag utvidgas dess definition ofta av regeringar och internationella tillsynsmyndigheter, till exempel US Office of the Comptroller of the Valuta, till att betyda "alla finansiella transaktioner som genererar en tillgång eller ett värde till följd av en olaglig handling", vilket kan innebära åtgärder som t.ex. skatteflykt eller falsk bokföring . I Storbritannien behöver det inte ens involvera pengar, utan någon ekonomisk nytta . Domstolar omfattar penningtvätt som begås av privatpersoner, droghandlare, företag, korrupta tjänstemän, medlemmar i kriminella organisationer som maffian och till och med stater.

I takt med att finansiell brottslighet har blivit mer komplex och "Financial Intelligence" ( FININT ) har blivit mer erkänd i kampen mot internationell brottslighet och terrorism, har penningtvätt blivit mer framträdande i politisk, ekonomisk och juridisk debatt. Penningtvätt är ipso facto olagligt; de handlingar som genererar pengarna är nästan alltid kriminella på något sätt (för om inte skulle pengarna inte behöva tvättas).

Historia

Lagar mot penningtvätt skapades för att använda mot organiserad brottslighet under förbudstiden i USA under 1930 -talet. Organiserad brottslighet fick ett stort uppsving från Förbud och en stor källa till nya medel som erhölls från illegal försäljning av alkohol. Det framgångsrika åtalet mot Al Capone om skatteflykt väckte en ny betoning av staten och brottsbekämpande myndigheter för att spåra och konfiskera pengar, men befintliga lagar mot skatteflykt kunde inte användas när gangsters började betala sina skatter.

På 1980 -talet ledde kriget mot droger igen regeringarna att vända sig till regler för penningtvätt i ett försök att spåra och ta beslag av intäkterna från narkotikabrott för att fånga organisatörer och individer som driver narkotikaimperier. Det hade också fördelen, ur rättssäkerhetssynpunkt, att vända bevisreglerna "upp och ner". De brottsbekämpande myndigheterna måste normalt bevisa att en individ är skyldig att ta sin egendom, men med penningtvättslagar kan pengar förverkas och det är upp till individen att bevisa att källan till pengar är legitim att få tillbaka pengarna. Detta gör det mycket lättare för brottsbekämpande myndigheter och ger mycket lägre bevisbörda . Men denna process har missbrukats av vissa brottsbekämpande myndigheter för att ta och behålla pengar utan starka bevis på relaterad brottslig verksamhet, för att användas för att komplettera sina egna budgetar.

De 11 september-attackerna 2001, som ledde till Patriot Act i USA och liknande lagstiftning i hela världen, ledde till en ny betoning på penningtvätt lagar för att bekämpa finansiering av terrorism . Den Group of Seven (G7) nationer använde Arbetsgruppen för finansiella åtgärder för att sätta press på regeringar runt om i världen för att öka kontroll och övervakning av finansiella transaktioner och dela denna information mellan olika länder. Från och med 2002 uppgraderade regeringar runt om i världen lagar för penningtvätt och övervaknings- och övervakningssystem för finansiella transaktioner. Reglerna mot penningtvätt har blivit en mycket större börda för finansinstitut och efterlevnaden har ökat avsevärt. Under 2011–2015 fick ett antal större banker allt högre böter för brott mot reglerna för penningtvätt. Detta omfattade HSBC , som fick böter på 1,9 miljarder dollar i december 2012, och BNP Paribas , som dömdes till böter på 8,9 miljarder dollar i juli 2014 av den amerikanska regeringen. Många länder införde eller förstärkte gränskontrollen av mängden kontanter som kan transporteras och införde centrala transaktionsrapporteringssystem där alla finansinstitut måste rapportera alla finansiella transaktioner elektroniskt. Till exempel, 2006, inrättade Australien AUSTRAC -systemet och krävde rapportering av alla finansiella transaktioner.

Funktioner

Definition

Att placera "smutsiga" pengar i ett tjänsteföretag, där de är lagrade med legitim inkomst och sedan integreras i flödet av pengar, är en vanlig form av penningtvätt.

Penningtvätt är konvertering eller överföring av egendom. döljandet eller förklädnaden av intäkterna; förvärv, innehav eller användning av egendom, med vetskap om att dessa härrör från brottslig verksamhet; eller delta i eller hjälpa till med att flytta pengar för att få intäkterna att framstå som legitima.

Pengar som erhållits från vissa brott, såsom utpressning , insiderhandel , narkotikahandel och olagligt spelande är "smutsiga" och måste "rengöras" för att tycka att de härrör från juridisk verksamhet, så att banker och andra finansinstitut kommer att hantera det utan misstanke. Pengar kan tvättas med många metoder som varierar i komplexitet och sofistikering.

Penningtvätt innebär vanligtvis tre steg: Det första innebär att man på något sätt inför kontanter i det finansiella systemet ("placering"); det andra handlar om att genomföra komplexa finansiella transaktioner för att kamouflera den olagliga källan till kontanterna ("skiktning"); och slutligen förvärva rikedom som genererats från transaktioner med de olagliga medlen ("integration"). Några av dessa steg kan utelämnas, beroende på omständigheterna. Till exempel skulle icke-kontanter som redan finns i det finansiella systemet inte behöva placeras.

Enligt USA: s finansdepartement :

Penningtvätt är processen för att få olagligt intjänade intäkter (dvs "smutsiga pengar") att framstå som lagliga (dvs "rena"). Normalt innebär det tre steg: placering, skiktning och integration. För det första införs de olagliga medlen furtivt i det legitima finansiella systemet. Därefter flyttas pengarna för att skapa förvirring, ibland genom att koppla eller överföra via många konton. Slutligen integreras det i det finansiella systemet genom ytterligare transaktioner tills de "smutsiga pengarna" visas "rena".

Metoder

Lista över metoder

Penningtvätt kan ha flera former, även om de flesta metoder kan kategoriseras i en av få typer. Dessa inkluderar "bankmetoder, smurfing [även känd som strukturering], valutaväxlingar och dubbelfakturering".

  • Strukturering : Ofta känd som smurfing , är en placeringsmetod där kontanter delas in i mindre insättningar av pengar, som används för att besegra misstanken om penningtvätt och för att undvika rapporteringskrav mot penningtvätt. En delkomponent i detta är att använda mindre kontantbelopp för att köpa bärarinstrument, till exempel postanvisningar, och sedan slutligen sätta in dem igen i små belopp.
  • Bulk kontantsmuggling: Detta innebär att fysiskt smuggla kontanter till en annan jurisdiktion och deponera dem i ett finansinstitut, till exempel en offshorebank , som erbjuder större banksekretess eller mindre strikt penningtvätt.
  • Kontantintensiva företag: I denna metod förväntas ett företag vanligtvis få en stor andel av sina intäkter eftersom kontanter använder sina konton för att sätta in kriminellt härledda kontanter. Denna metod för penningtvätt orsakar ofta att organiserad brottslighet och företagskriminalitet överlappar varandra. Sådana företag verkar ofta öppet och genererar därigenom kontantintäkter från tillfälliga legitima affärer utöver de olagliga kontanterna. I sådana fall kommer företaget vanligtvis att kräva alla kontanter som tas emot som legitima intäkter. Tjänsteföretag är bäst lämpade för denna metod, eftersom sådana företag har små eller inga rörliga kostnader och/eller ett stort förhållande mellan intäkter och rörliga kostnader, vilket gör det svårt att upptäcka avvikelser mellan intäkter och kostnader. Exempel är parkeringsstrukturer , strippklubbar , solarier , biltvättar , arkader , barer , restauranger , kasinon , frisörbutiker , DVD -butiker , sexbutiker , biografer , leksaksaffärer , cykelbutiker , badorter och torrvaruaffärer .
  • Handelsbaserad tvätt: Denna metod är en av de nyaste och mest komplexa formerna av penningtvätt. Detta innebär under- eller övervärdering av fakturor för att dölja rörelsen av pengar. Till exempel har konstmarknaden anklagats för att vara ett idealiskt fordon för penningtvätt på grund av flera unika aspekter av konst som konstverkens subjektiva värde samt auktionshusens sekretess om köparens och säljarens identitet.
  • Skalföretag och trusts: Trusts och shell -företag döljer de sanna ägarna till pengar. Trusts och företagsfordon, beroende på jurisdiktion, behöver inte avslöja sin sanna ägare. Ibland kallas slangbegreppet rathole , även om termen vanligtvis hänvisar till en person som fungerar som den fiktiva ägaren snarare än affärsenheten.
  • Round-tripping : Här sätts pengar in i ett kontrollerat utländskt företag offshore, helst i ett skatteparadis där minimala register hålls, och skickas sedan tillbaka som en utländsk direktinvestering , undantagen från beskattning. En variant på detta är att överföra pengar till en advokatbyrå eller liknande organisation som medel på grund av arvoden, sedan avbryta kvarhållaren och, när pengarna överförs, representera de belopp som erhållits från advokaterna som ett arv enligt testamente eller intäkter av tvister.
  • Banker: I det här fallet köper penningtvättare eller kriminella ett bestämmande inflytande i en bank, helst i en jurisdiktion med svaga penningtvättskontroller, och flyttar sedan pengar genom banken utan granskning.
  • Kasinon: I denna metod går en individ in på ett kasino och köper marker med olagliga kontanter. Individen kommer då att spela relativt kort tid. När personen gör in pengarna kommer de att förvänta sig att ta betalt i en check, eller åtminstone få ett kvitto så att de kan ta ut intäkterna som spelvinster.
  • Annat spelande: Pengar läggs på spel, helst på spel med höga odds. Ett sätt att minimera risken med denna metod är att satsa på alla möjliga utfall av en händelse som har många möjliga utfall, så inga utfall har korta odds, och spelaren kommer bara att förlora kraften och ha en eller flera vinnande satsningar som kan visas som källan till pengar. De förlorande satsningarna förblir dolda.
  • Svarta löner: Ett företag kan ha oregistrerade anställda utan skriftliga kontrakt och betala dem kontantlön. Smutsiga pengar kan användas för att betala dem.
  • Skattamnestier : Till exempel sådana som legaliserar orapporterade tillgångar och kontanter i skatteparadis.
  • Tvätt av transaktioner: När en handlare omedvetet behandlar olagliga kreditkortstransaktioner för ett annat företag. Det är ett växande problem och erkänns som skillnad från traditionell penningtvätt när man använder betalningens ekosystem för att dölja att transaktionen till och med skedde (t.ex. användning av falska främre webbplatser). Även känd som "ouppklarad aggregering" eller "factoring".

Digitala elektroniska pengar

I teorin bör elektroniska pengar tillhandahålla ett lika enkelt sätt att överföra värde utan att avslöja identitet som ospårade sedlar, särskilt banköverföringar som involverar anonymitetsskyddade numrerade bankkonton. I praktiken tenderar dock registreringsförmågan hos Internetleverantörer och andra nätverksresursunderhållare att frustrera denna avsikt. Även om vissa kryptovalutor under den senaste utvecklingen har syftat till att ge fler möjligheter till transaktionsanonymitet av olika skäl, är i vilken utsträckning de lyckas - och följaktligen i vilken utsträckning de erbjuder fördelar för penningtvättsarbete - kontroversiella. Lösningar som ZCash och Monero är exempel på kryptovalutor som tillhandahåller länkbar anonymitet via bevis och/eller förvirring av information ( ringsignaturer ). Sådana valutor kan användas i olagliga tjänster online.

År 2013 undersökte Jean-Loup Richet, forskare vid ESSEC ISIS, nya tekniker som it-brottslingar använde i en rapport skriven för FN: s kontor för droger och brottslighet . Ett vanligt tillvägagångssätt var att använda en digital valutautbytartjänst som konverterade dollar till en digital valuta som kallas Liberty Reserve , och som kan skickas och tas emot anonymt. Mottagaren kan konvertera Liberty Reserve -valutan tillbaka till kontanter mot en liten avgift. I maj 2013 stängde de amerikanska myndigheterna ner Liberty Reserve och anklagade dess grundare och olika andra för penningtvätt.

Ett annat allt vanligare sätt att tvätta pengar är att använda onlinespel. I ett växande antal onlinespel, som Second Life och World of Warcraft , är det möjligt att konvertera pengar till virtuella varor, tjänster eller virtuella kontanter som senare kan konverteras tillbaka till pengar.

För att undvika användning av decentraliserade digitala pengar som Bitcoin för att tjäna på brottslighet och korruption planerar Australien att stärka nationens lagar mot penningtvätt. Egenskaperna hos Bitcoin - det är helt deterministiskt, protokollbaserat och kan vara svårt att censurera - gör det möjligt att kringgå nationella lagar med hjälp av tjänster som Tor för att dölja transaktionens ursprung. Bitcoin förlitar sig helt på kryptografi, inte på en central enhet som körs under ett KYC -ramverk. Det finns flera fall där kriminella har tagit ut en betydande mängd Bitcoin efter ransomware -attacker, narkotikahandlingar, cyberbedrägeri och skottlossning. Det är dock viktigt att notera att många digitala valutaväxlingar nu driver KYC -program under hot om reglering från de jurisdiktioner de verkar i.

Omvänd penningtvätt

Omvänd penningtvätt är en process som döljer en legitim källa till medel som ska användas för olagliga ändamål. Det begås vanligtvis i syfte att finansiera terrorism men kan också användas av kriminella organisationer som har investerat i juridiska företag och vill ta ut legitima medel från officiell cirkulation. Oredovisade kontanter som tas emot via förklädda finansiella transaktioner ingår inte i den officiella finansiella rapporteringen och kan användas för att undvika skatter, lämna in mutor och betala "under bordet" löner. Till exempel påstod FBI: s specialagent Emmanuel V. Pascau att flera personer som är associerade med Chee Kung Tong -organisationen och Kaliforniens statssenator Leland Yee , i en förklaring som lämnades den 24 mars 2014 till USA: s tingsrätt, norra Kalifornien, San Francisco Division. bedriver omvänd penningtvätt.

Problemet med sådana bedrägliga inkräktningsmetoder ( obnalichka på ryska) har blivit akut i Ryssland och andra länder i före detta Sovjetunionen. Eurasiska gruppen om bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism (EAG) rapporterade att Ryska federationen, Ukraina, Turkiet, Serbien, Kirgizistan, Uzbekistan, Armenien och Kazakstan har stött på en betydande krympning av skattebasen och en förändring av penningmängden till förmån för kontanter . Dessa processer har komplicerat planering och hantering av ekonomin och bidragit till tillväxten av skuggekonomin .

Magnitud

Många tillsyns- och statliga myndigheter utfärdar uppskattningar varje år för hur mycket pengar som tvättas, antingen över hela världen eller inom deras nationella ekonomi. 1996 uppskattade en talesperson för IMF att 2–5% av den globala världsekonomin involverade tvättade pengar. Den Arbetsgruppen för finansiella åtgärder (FATF), ett mellanstatligt organ som inrättats för att bekämpa penningtvätt, förklarade, "På grund av den olagliga karaktären av transaktioner, exakt statistik finns inte och det är därför omöjligt att framställa en slutgiltig bedömning av mängden pengar som tvättas globalt varje år. FATF publicerar därför inga siffror i detta avseende. " Akademiska kommentatorer har inte heller kunnat uppskatta mängden pengar med någon grad av säkerhet. Olika uppskattningar av omfattningen av global penningtvätt upprepas ibland tillräckligt ofta för att få vissa att betrakta dem som fakta - men ingen forskare har övervunnit den inneboende svårigheten att mäta en aktivt dold praxis.

Oavsett svårigheten att mäta, är den mängd pengar som tvättas varje år i miljarder dollar och utgör en betydande politisk oro för regeringarna. Som ett resultat har regeringar och internationella organ vidtagit ansträngningar för att avskräcka, förebygga och gripa penningtvättare. Finansinstitut har också gjort ansträngningar för att förhindra och upptäcka transaktioner som involverar smutsiga pengar, både som ett resultat av regeringens krav och för att undvika ryktet. Frågor som rör penningtvätt har funnits så länge det har funnits stora kriminella företag . Moderna lagar mot penningtvätt har utvecklats tillsammans med det moderna kriget mot droger . På senare tid ses lagstiftning mot penningtvätt som ett komplement till det finansiella brottet för terrorfinansiering genom att båda brotten vanligtvis innebär överföring av medel genom finanssystemet (även om penningtvätt avser var pengarna kommer ifrån och terrorfinansiering) rör där pengarna går till ).

Tvätt av transaktioner är ett massivt och växande problem. Finextra uppskattade att transaktionstvätt stod för över 200 miljarder dollar i USA enbart under 2017, med över 6 miljarder dollar av försäljningen av olagliga varor eller tjänster, sålda av nästan 335 000 oregistrerade köpmän.

Bekämpande

Anti-penningtvätt (AML) är en term som huvudsakligen används inom finans- och juridiska branscher för att beskriva de rättsliga kontroller som kräver att finansinstitut och andra reglerade enheter förhindrar, upptäcker och rapporterar penningtvätt. Riktlinjerna mot penningtvätt kom fram i världen globalt som ett resultat av bildandet av Financial Action Task Force (FATF) och offentliggörandet av ett internationellt ramverk för standarder mot penningtvätt. Dessa standarder började bli mer relevanta under 2000 och 2001, efter att FATF inledde en process för att offentligt identifiera länder som hade bristande lagar mot penningtvätt och internationellt samarbete, en process som i folkmun kallas " namn och skam ".

Ett effektivt AML -program kräver en jurisdiktion för att kriminalisera penningtvätt, vilket ger berörda tillsynsmyndigheter och polis befogenheter och verktyg för att utreda; kunna dela information med andra länder efter behov; och kräver finansinstitut att identifiera sina kunder, upprätta riskbaserade kontroller, föra register och rapportera misstänkt verksamhet.

Strikta bakgrundskontroller är nödvändiga för att bekämpa så många penningtvättare som flyr genom att investera genom komplexa ägar- och företagsstrukturer. Banker kan göra det men ordentlig övervakning krävs men på regeringens sida för att minska detta.

Under de senaste åren har ökningen av mekanismer mot penningtvätt tillskrivits användningen av big data och artificiell intelligens . Traditionella system för bekämpning av penningtvätt hamnar på efterkälken mot utvecklande hot och ny teknik hjälper AML-efterlevnadshanterare att hantera: dålig implementering, utökad reglering, administrativ komplexitet, falska positiva.

Kriminalisering

Beståndsdelarna i brottet penningtvätt framgår av FN: s konvention mot olaglig trafik med narkotika och psykotropa ämnen och konventionen mot gränsöverskridande organiserad brottslighet . Det definieras som att medvetet delta i en finansiell transaktion med intäkter från ett brott i syfte att dölja eller dölja egendomens olagliga ursprung från regeringar.

Finansinstitutens roll

Medan banker som verkar i samma land i allmänhet måste följa samma lagar och förordningar mot penningtvätt, strukturerar alla finansinstitut sina ansträngningar mot penningtvätt något annorlunda. Idag är de flesta finansinstitut globalt och många icke-finansiella institut skyldiga att identifiera och rapportera transaktioner av misstänkt natur till finansunderrättelseenheten i respektive land. Till exempel måste en bank verifiera kundens identitet och vid behov övervaka transaktioner för misstänkt aktivitet. Denna process omfattas av " känna till din kund " -åtgärder, vilket innebär att känna till kundens identitet och förstå vilken typ av transaktioner som kunden sannolikt kommer att engagera sig i. Genom att känna till sina kunder kan finansinstitut ofta identifiera ovanligt eller misstänkt beteende, kallade anomalier, vilket kan vara en indikation på penningtvätt.

Bankanställda, till exempel tellers och representanter för kundkonton, utbildas i att bekämpa penningtvätt och instrueras att rapportera aktiviteter som de anser vara misstänkta. Dessutom filtrerar mjukvara mot penningtvätt kunddata, klassificerar det efter misstankar och inspekterar det för avvikelser. Sådana avvikelser inkluderar alla plötsliga och betydande ökning av medel, ett stort uttag eller flyttning av pengar till en banksekretess jurisdiktion. Mindre transaktioner som uppfyller vissa kriterier kan också flaggas som misstänkta. Till exempel kan strukturering leda till flaggade transaktioner. Programvaran flaggar också namn på regeringens "svarta listor" och transaktioner som involverar länder som är fientliga mot värdnationen. När programvaran har utvunnit data och flaggat misstänkta transaktioner, varnar den bankhanteringen, som sedan måste avgöra om den ska lämna en rapport till regeringen.

Verkställighetskostnader och tillhörande sekretessproblem

Finansbranschen har blivit mer högljudd om de stigande kostnaderna för reglering av penningtvätt och de begränsade fördelar som de hävdar att det ger. En kommentator skrev att "[utan fakta har [anti-penningtvätt] lagstiftning drivits på retorik, drivs av dåligt styrd aktivism som svarar på behovet av att" ses för att göra något "snarare än av en objektiv förståelse av dess effekter på predikatbrott . Den sociala panikstrategin motiveras av det språk som används - vi talar om kampen mot terrorism eller kriget mot droger ". Tidningen Economist har blivit allt starkare i sin kritik av en sådan reglering, särskilt med avseende på att motverka finansiering av terrorism, och hänvisar till det som ett "dyrt misslyckande", även om det medger att andra insatser (som att minska identitet och kreditkortsbedrägeri) fortfarande kan vara effektivt för att bekämpa penningtvätt.

Det finns ingen exakt mätning av kostnaderna för reglering som balanseras mot de skador som är förknippade med penningtvätt, och med tanke på utvärderingsproblemen vid bedömning av en sådan fråga är det osannolikt att effektiviteten av lagar om terrorism och penningtvätt kan fastställas med någon grad av noggrannhet. The Economist uppskattade de årliga kostnaderna för insatser mot penningtvätt i Europa och Nordamerika till 5 miljarder dollar 2003, en ökning från 700 miljoner dollar år 2000. Regeringskopplade ekonomer har noterat de betydande negativa effekterna av penningtvätt på den ekonomiska utvecklingen, inklusive att undergräva inhemsk kapitalbildning, deprimerande tillväxt och avleda kapital från utveckling. På grund av de inneboende osäkerheterna kring penningtvätt, förändringar i penningtvätt och kostnader för system mot penningtvätt är det nästan omöjligt att avgöra vilka system för penningtvätt som fungerar och vilka som är mer eller mindre effektiv.

Förutom ekonomiska kostnader för att genomföra lagar mot penningtvätt kan felaktig uppmärksamhet på dataskyddsförfaranden medföra oproportionerliga kostnader för enskilda integritetsrättigheter. I juni 2011 utfärdade den rådgivande kommittén för dataskydd till Europeiska unionen en rapport om dataskyddsfrågor relaterade till förebyggande av penningtvätt och finansiering av terrorism, som identifierade många överträdelser mot den fastställda rättsliga ramen för integritet och dataskydd. Rapporten gav rekommendationer om hur man kan hantera penningtvätt och finansiering av terrorism på ett sätt som skyddar personliga integritetsrättigheter och dataskyddslagar. I USA har grupper som American Civil Liberties Union uttryckt oro över att regler för penningtvätt kräver att banker rapporterar om sina egna kunder, i huvudsak värvande privata företag "till agenter i övervakningsstaten".

Många länder är skyldiga av olika internationella instrument och standarder, till exempel 1988 års FN -konvention mot olaglig trafik med narkotika och psykotropa ämnen , 2000 års konvention mot gränsöverskridande organiserad brottslighet , 2003 års FN -konvention mot korruption och rekommendationerna från 1989 Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) för att anta och verkställa lagar om penningtvätt i ett försök att stoppa narkotikahandel, internationell organiserad brottslighet och korruption. Mexiko, som har mött en betydande ökning av våldsbrott, inrättade kontroller mot penningtvätt 2013 för att dämpa den bakomliggande brottsfrågan.

Globala organisationer

Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) bildades 1989 av G7 -länderna och är ett mellanstatligt organ vars syfte är att utveckla och främja ett internationellt svar för att bekämpa penningtvätt. FATF -sekretariatet är inrymt vid OECD: s högkvarter i Paris. I oktober 2001 utökade FATF sitt uppdrag till att även bekämpa finansiering av terrorism. FATF är ett beslutsfattande organ som samlar juridiska, finansiella och brottsbekämpande experter för att uppnå nationell lagstiftning och lagstiftningsreformer för AML och CFT. Från och med 2014 består medlemskapet av 36 länder och territorier och två regionala organisationer. FATF arbetar i samarbete med ett antal internationella organ och organisationer. Dessa enheter har observatörsstatus hos FATF, vilket inte ger dem rätt att rösta, men tillåter dem fullt deltagande i plenarsessioner och arbetsgrupper.

FATF har tagit fram 40 rekommendationer om penningtvätt och 9 särskilda rekommendationer angående finansiering av terrorism. FATF bedömer varje medlemsland mot dessa rekommendationer i publicerade rapporter. Länder som anses vara inte tillräckligt förenliga med sådana rekommendationer utsätts för ekonomiska sanktioner.

FATFs tre huvudfunktioner när det gäller penningtvätt är:

  1. Övervaka medlemmarnas framsteg i genomförandet av åtgärder mot penningtvätt,
  2. Granska och rapportera om tvätt, trender, tekniker och motåtgärder, samt
  3. Främja antagandet och genomförandet av FATFs standarder för penningtvätt globalt.

FATF består för närvarande av 34 medlemsjurisdiktioner och 2 regionala organisationer, som representerar de flesta stora finanscentren i alla delar av världen.

Den FN: s organ mot brott och narkotika upprätthåller International Money Laundering Information Network , en webbplats som ger information och programvara för insamling penningtvätt och analys av data. Den Världsbanken har en hemsida som ger politisk rådgivning och bästa praxis till regeringar och den privata sektorn mot penningtvätt frågor. Basel AML Index är en oberoende årlig ranking som bedömer risken för penningtvätt och finansiering av terrorism runt om i världen.

Åtgärder mot penningtvätt per region

Många jurisdiktioner antar en lista över specifika predikatbrott för åtal mot penningtvätt, medan andra kriminaliserar intäkterna från allvarliga brott.

Afghanistan

Financial Transactions and Reports Analysis Center of Afghanistan (FinTRACA) inrättades som en finansiell underrättelseenhet (FIU) enligt lagen om penningtvätt och brottsligheter som antogs genom dekret sent 2004. Huvudsyftet med denna lag är att skydda integriteten av det afghanska finanssystemet och för att få efterlevnad av internationella fördrag och konventioner. Financial Intelligence Unit är ett semi-oberoende organ som är administrativt inrymt i Central Bank of Afghanistan (Da Afghanistan Bank). Huvudsyftet med FinTRACA är att neka användningen av det afghanska finanssystemet för dem som skaffat medel till följd av olaglig verksamhet, och för dem som skulle använda det för att stödja terroraktiviteter.

För att nå sina mål samlar och analyserar FinTRACA information från en mängd olika källor. Dessa källor inkluderar enheter med juridiska skyldigheter att lämna rapporter till FinTRACA när en misstänkt aktivitet upptäcks, samt rapporter om kontanttransaktioner över ett tröskelbelopp som anges i föreskrifter. FinTRACA har också tillgång till all relaterad afghansk information och databaser. När analysen av denna information stöder antagandet av olaglig användning av det finansiella systemet arbetar FinTRACA nära med brottsbekämpning för att utreda och lagföra den olagliga verksamheten. FinTRACA samarbetar också internationellt för att stödja sina egna analyser och utredningar och för att stödja analyser och utredningar av utländska motsvarigheter, i den utsträckning det är tillåtet enligt lag. Andra funktioner inkluderar utbildning av de enheter med juridiska skyldigheter att rapportera information, utveckling av lagar och förordningar för att stödja AML-mål på nationell nivå och internationellt och regionalt samarbete i utvecklingen av AML-typologier och motåtgärder.

Australien

Australien har antagit ett antal strategier för att bekämpa penningtvätt, vilket speglar strategierna för en majoritet av västländerna. Den australiska transaktionsrapporter och Analysis Center ( AUSTRAC ) är Australiens finansiella underrättelseenheten för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism, vilket kräver varje leverantör av utsedda tjänster i Australien för att rapportera till den misstänkta kontanter eller andra transaktioner och annan specifik information. Den justitiekansler avdelning har en lista över förbjudna terrororganisationer . Det är ett brott att materiellt stödja eller stödjas av sådana organisationer. Det är ett brott att öppna ett bankkonto i Australien med ett falskt namn, och strikta förfaranden måste följas när nya bankkonton öppnas.

Den Anti-penningtvätt och terrorism finansieringslagen 2006 (Cth) (AML / CTF Act) är den huvudsakliga rättsakten, men det finns också brott bestämmelser i Division 400 av strafflagen Act 1995 (Cth). Vid införandet var det avsett att AML/CTF-lagen skulle ändras ytterligare genom en andra del av reformerna som omfattar icke-finansiella företag och yrken (DNFBP), inklusive bland annat advokater, revisorer, juvelerare och fastighetsmäklare. dessa ytterligare reformer har dock ännu inte gått framåt.

Den vinning av brott Act 1987 (Cth) ställer straffrättsliga påföljder på en person som ägnar sig åt penningtvätt och gör det möjligt att förverka egendom. Lagens huvudsakliga syften anges i avsnitt 3 (1):

  • att beröva personer intäkter från och förmåner från brott,
  • att tillhandahålla förverkande av egendom som används i eller i samband med att sådana brott begås, och
  • att göra det möjligt för brottsbekämpande myndigheter att effektivt spåra sådana intäkter, förmåner och egendom.

Bangladesh

Den första lagstiftningen mot penningtvätt i Bangladesh var lagen om förebyggande av penningtvätt, 2002 . Den ersattes av förordningen om förebyggande av penningtvätt 2008 . Därefter upphävdes förordningen av lagen om förhindrande av penningtvätt, 2009 . År 2012 ersätter regeringen den igen med lagen om förebyggande av penningtvätt, 2012

I avsnitt 2 betyder "penningtvätt- (i) medvetet att flytta, konvertera eller överföra intäkter från brott eller egendom som är involverad i ett brott för följande ändamål:- (1) att dölja eller dölja den olagliga naturen, källan, platsen, äganderätt till eller kontroll över intäkterna från brott, eller (2) hjälpa någon som är inblandad i att begå brottet för att undvika de rättsliga konsekvenserna av sådant brott, (ii) smuggla pengar eller egendom som erhållits med lagliga eller olagliga medel till ett främmande land ; (iii) medvetet överföra eller överlåta intäkter från brott till ett främmande land eller överföra eller ta med dem till Bangladesh från ett främmande land i avsikt att dölja eller dölja dess olagliga källa, eller (iv) sluta eller försöka sluta finansiella transaktioner i ett sådant sätt att rapporteringskrav enligt denna lag kan undvikas, (v) konvertera eller flytta eller överföra egendom med avsikt att starta eller hjälpa till att begå ett predikat o stängsel; (vi) förvärva, inneha eller använda någon egendom, med vetskap om att sådan egendom är intäkter från ett predikatbrott; vii) att utföra sådan verksamhet så att den olagliga källan till intäkterna från brott kan döljas eller döljas; (viii) delta i, umgås med, konspirera, försöka, stödja, anstifta eller råda till brott som nämns ovan. "

För att förhindra dessa olagliga användningar av pengar har regeringen i Bangladesh infört lagen om förebyggande av penningtvätt. Lagen ändrades senast 2009 och alla finansinstitut följer denna lag. Fram till idag finns det 26 cirkulärer utgivna av Bangladesh Bank enligt denna lag. För att förhindra penningtvätt måste en bankir göra följande:

  • När du öppnar ett nytt konto bör kontots öppningsformulär fyllas i med all information från kunden.
  • Den KYC måste korrekt ifylld.
  • Transaktionsprofilen (TP) är obligatorisk för en kund att förstå sina transaktioner. Vid behov måste TP uppdateras efter klientens samtycke.
  • Alla andra nödvändiga papper bör samlas ihop ordentligt tillsammans med det nationella ID -kortet.
  • Om någon misstänkt transaktion uppmärksammas, måste Branch Anti Money Laundering Compliance Officer (BAMLCO) meddelas och följaktligen måste den misstänkta transaktionsrapporten (STR) fyllas i.
  • Kassaavdelningen bör vara medveten om transaktionerna. Det måste noteras om plötsligt en stor summa pengar sätts in på något konto. Korrekta dokument krävs om någon klient gör denna typ av transaktion.
  • Strukturering, över/ under -fakturering är ett annat sätt att göra penningtvätt. Valutavdelningen bör titta försiktigt på detta.
  • Om något konto har en transaktion över 1 miljon taka på en enda dag, måste det rapporteras i en kontanttransaktionsrapport (CTR).
  • Alla banktjänstemän måste gå igenom alla de 26 cirkulärerna och använda dem.

Kanada

År 1991 trädde lagen om intäkter från brottslighet (penningtvätt) i Kanada för att ge de tidigare FATF -fyrtio rekommendationerna rättslig verkan genom att upprätta krav för registrering och kundidentifiering i finanssektorn för att underlätta utredning och lagföring av penningtvättsbrott enligt brottsbalken och lagen om kontrollerade droger och ämnen .

År 2000 ändrades lagen om intäkter från brottslighet (penningtvätt) för att utöka tillämpningsområdet och för att inrätta en finansiell underrättelseenhet med nationell kontroll över penningtvätt, nämligen FINTRAC .

I december 2001 utvidgades omfattningen av lagen om intäkter från brottslighet (penningtvätt) igen med ändringar som antogs enligt antiterrorlagen i syfte att avskräcka terroraktivitet genom att stänga av källor och finansieringskanaler som används av terrorister som svar på 9 /11 . Lagen om intäkter från brottslighet (penningtvätt) döptes om till lagen om penningtvätt (penningtvätt) och finansiering av terrorism.

I december 2006 ändrades lagen om intäkter från brottslighet (penningtvätt) och finansiering av terrorism delvis, som svar på påtryckningar från FATF för Kanada om att skärpa penningtvätt och finansiering av terrorismlagstiftning. Ändringarna utökade kraven för kundidentifiering, journalföring och rapportering för vissa organisationer och inkluderade nya skyldigheter att rapportera försök till misstänkta transaktioner och utgående och inkommande internationella elektroniska fondöverföringar, genomföra riskbedömningar och genomföra skriftliga efterlevnadsförfaranden för dessa risker.

Ändringarna möjliggjorde också ökad penningtvätt och delning av underrättelsetjänster mellan brottsbekämpande myndigheter.

I Kanada är kasinon, penningtjänstföretag, notarier, revisorer, banker, värdepappersmäklare, livförsäkringsbyråer, fastighetsförsäljare och återförsäljare av ädelmetaller och stenar föremål för rapporterings- och journalföringsskyldigheter enligt penningtvätt (penningtvätt) och terrorfinansieringslagen. Under de senaste åren har dock kasinon och fastighetsmäklare varit inblandade i skandal för att ha hjälpt till med penningtvättare, särskilt i Vancouver, som har blivit känt som " Vancouver -modellen ". Vissa har spekulerat i att cirka 1 miljard dollar tvättas i Vancouver per år.

europeiska unionen

Den fjärde iterationen av EU: s direktiv mot penningtvätt (AMLD IV) publicerades den 5 juni 2015 efter att ha klarat sitt sista lagstiftningsstopp vid Europaparlamentet. Detta direktiv förde EU: s lagar om penningtvätt mer i linje med USA: s, vilket är fördelaktigt för finansinstitut som verkar i båda jurisdiktionerna. Det femte penningtvättsdirektivet (5MLD) träder i kraft den 10 januari 2020 och tar upp ett antal svagheter i Europeiska unionens AML/CFT -regim som kom fram efter antagandet av det fjärde penningtvättdirektivet AMLD IV). AMLD5 ökade omfattningen av EU: s AML -föreskrifter. Det minskade tröskeln för kundidentitetsverifiering för kontantkortindustrin från 250 euro till 150 euro. Kunder som sätter in eller överför mer än 150 euro kommer att identifieras av det förbetalda kortutfärdande företaget. Bristande harmonisering i AML -krav mellan USA och EU har komplicerat efterlevnadsarbetet för globala institutioner som vill standardisera Känn din kund (KYC) -komponent i sina AML -program i viktiga jurisdiktioner. AMLD IV lovar att bättre anpassa AML-regimerna genom att anta ett mer riskbaserat tillvägagångssätt jämfört med föregångaren, AMLD III.

Vissa delar av direktivet går emellertid utöver nuvarande krav i både EU och USA, vilket påför banker nya genomförandeutmaningar. Till exempel omfattas fler offentliga tjänstemän inom direktivets tillämpningsområde, och EU: s medlemsstater måste upprätta nya register över "förmånliga ägare" (dvs. de som i slutändan äger eller kontrollerar varje företag) som kommer att påverka banker. AMLD IV trädde i kraft 25 juni 2015.

Den 24 januari 2019 skickade EU -kommissionen officiella varningar till tio medlemsländer som en del av ett angripande mot slapp tillämpning av regler för penningtvätt. Kommissionen skickade ett formellt meddelande till Tyskland, det första steget i EU: s rättsliga förfarande mot stater. Belgien, Finland, Frankrike, Litauen och Portugal skickades med motiverade yttranden, det andra steget i förfarandet som kan leda till böter. En andra omgång med motiverade yttranden skickades till Bulgarien, Cypern, Polen och Slovakien. De tio länderna har två månader på sig att svara eller ställas inför domstol. Kommissionen hade satt en tidsfrist för den 26 juni 2017 för EU -länderna att tillämpa nya regler mot penningtvätt och finansiering av terrorism.

Den 13 februari 2019 lade kommissionen till Saudiarabien, Panama, Nigeria och andra jurisdiktioner till en svartlista över nationer som utgör ett hot på grund av slapp kontroll av finansiering av terrorism och penningtvätt. Detta är en mer expansiv lista än FATF.

Dessutom har EU-kommissionen skapat en lista över högriskländer om penningtvätt och finansiering av terrorism, inklusive: Afghanistan, Iran, Irak, Nordkorea, Syrien, Uganda, Vanuatu och Jemen (sedan 20 september 2016), Trinidad och Tobago (sedan 14 februari 2018), Pakistan (sedan 2 oktober 2018), Bahamas, Barbados, Botswana, Kambodja, Ghana, Jamaica, Mauritius, Mongoliet, Myanmar, Nicaragua, Panama och Zimbabwe (sedan 1 oktober 2020).

Cypern

På Cypern är rådgivande myndighet för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism det beslutsfattande organet för penningtvätt, som inrättades enligt lagen om förebyggande och bekämpning av penningtvätt från 2007.

Cypern introducerade sitt eget UBO -register 2021 för att bekämpa penningtvätt. Enligt lagen måste företag och alla andra juridiska enheter som ingår i Republiken Cypern inhämta och ha tillräcklig, korrekt och aktuell information om deras verkliga ägande, inklusive detaljer om de fördelar som innehas. Lagstiftningen omfattar och kommer att innehålla information om företag, fysiska personer, trusts (bosättare, förvaltare, beskyddare etc.) och andra enheter baserade på Cypern.

Spanien

Den tidigare kungen av Spanien , Juan Carlos , undersöktes av högsta domstolen i november 2020, vilket var kopplat till penningtvätt. Han skulle åtalas för brottet penningtvätt, om han bevisades skyldig för att ha använt de medel som togs ut från skattemyndigheterna. Under den tiden var Carlos i exil i Abu Dhabi , eftersom han var under en annan utredning om korruption . Monarken ska ha mottagit en donation på 100 miljoner dollar från Saudiarabien , förutom 6 miljarder dollar för backar för Haramain höghastighetsjärnväg i den arabiska nationen.

Indien

År 2002 antog parlamentet i Indien en lag som kallades lagen om förebyggande av penningtvätt, 2002 . Huvudsyftet med denna lag är att förhindra penningtvätt samt att föreskriva förverkande av egendom antingen härrörande från eller involverad i penningtvätt.

I avsnitt 12 (1) beskrivs de skyldigheter som banker, andra finansinstitut och mellanhänder har

(a) Behåll register som beskriver transaktionernas art och värde, oavsett om sådana transaktioner omfattar en enda transaktion eller en serie anslutna transaktioner, och där dessa transaktioner äger rum inom en månad.
(b) lämna information om transaktioner som avses i klausul (a) till direktören inom den föreskrivna tiden, inklusive register över alla sina kunders identitet.

Avsnitt 12 (2) föreskriver att de poster som avses i avsnitt (1) som nämnts ovan måste bevaras i tio år efter det att transaktionerna slutförts. Det hanteras av den indiska inkomstskatteavdelningen.

Lagens bestämmelser granskas ofta och olika ändringar har vidtagits då och då.

De flesta penningtvättsaktiviteter i Indien sker genom politiska partier, företagsföretag och aktiemarknaden. Dessa undersöks av verkställighetsdirektoratet och indiska inkomstskatteavdelningen. Enligt Indiens regering , av den totala skatte utestående 2480 miljarder (US $ 33 miljarder) om 1300 miljarder (US $ 17 miljarder) avser penningtvätt och bluff värdepapper fall.

Bankkontorer måste registrera alla transaktioner över Rs. 1 miljon och upprätthålla sådana register i 10 år. Banker måste också göra kontanttransaktionsrapporter (CTR) och misstänkta transaktionsrapporter över Rs. 1 miljon inom 7 dagar efter första misstanken. De måste lämna sina rapporter till Kronofogdemyndigheten och inkomstskatteavdelningen.

Latinamerika

I Latinamerika är penningtvätt främst kopplat till narkotikahandel och till att ha kopplingar till kriminell verksamhet, till exempel brott som har att göra med vapenhandel, människohandel, utpressning, utpressning, smuggling och korruption av människor som är kopplade till regeringar , såsom mutor, som är vanligare i latinamerikanska länder. Det finns ett samband mellan korruption och penningtvätt i utvecklingsländer. Den ekonomiska makten i Latinamerika ökar snabbt och utan stöd, eftersom dessa förmögenheter är av olagligt ursprung med utseende av lagligt förvärvade vinster. När det gäller penningtvätt är det slutliga målet med processen att integrera olagligt kapital i den allmänna ekonomin och omvandla det till tillåtna varor och tjänster.

Penningtvättspraxis använder olika kanaler för att legalisera allt som uppnås genom olagliga metoder. Som sådan har den olika tekniker beroende på i vilket land denna olagliga operation kommer att utföras:

  • I Colombia genomförs tvättning av miljarder dollar, som kommer från narkotikahandel, genom import av smittämnen från parallellmarknaden.
  • I länder i Centralamerika som Guatemala och Honduras fortsätter penningtvätt att öka i avsaknad av adekvata lagar och regler i dessa länder. Penningtvättsverksamheten i Costa Rica har upplevt en väsentlig tillväxt, särskilt med hjälp av storskalig valutasmuggling och investeringar i narkotikakarteller i fastigheter inom turistsektorn. Dessutom är kolonfria zonen i Panama fortfarande verksamhetsområdet för penningtvätt där kontanter byts ut mot produkter av olika slag som sedan säljs till priser som är lägre än de som produceras för att återvända snabbt till kapitalet.
  • I Mexiko fortsätter den föredragna tekniken att vara smuggling av valuta utomlands, förutom elektroniska överföringar, bankutkast med mexikanska banker och verksamhet på parallellmarknaden.
  • Penningtvätt i de karibiska länderna fortsätter att vara ett allvarligt problem som verkar vara mycket farligt. Specifikt i Antigua, Dominikanska republiken, Jamaica, Saint Vincent och Grenadinerna. Medborgare i Dominikanska republiken som har varit inblandade i penningtvätt i USA använder företag som ägnar sig åt att överföra medel som skickas till Dominikanska republiken med mindre än 10 000 dollar under användning av falska namn. På Jamaica upptäcktes dessutom fall av penningtvätt på flera miljoner dollar genom telefonbettingverksamhet utomlands. Tusentals misstänkta transaktioner har upptäckts i franska utomeuropeiska territorier. Frihandelszoner som Aruba förblir under tiden de föredragna områdena för penningtvätt. Offshore -bankcentren, de hemliga bankkontona och turistkomplexen är de kanaler genom vilka tvättare tvättar intäkterna från de olagliga pengarna.

Kasinon fortsätter att locka till sig organisationer som arbetar med penningtvätt. Aruba och Nederländska Antillerna, Caymanöarna, Colombia, Mexiko, Panama och Venezuela anses vara högprioriterade länder i regionen, på grund av de strategier som används av brickorna.

Ekonomisk påverkan i regionen

Övningen av penningtvätt, bland andra ekonomiska och finansiella brott, tränger in i de flesta utvecklingsländers ekonomiska och politiska strukturer, vilket därför leder till politisk instabilitet och ekonomisk nedbrytning.

Penningtvätt är fortfarande ett stort bekymmer för finansnäringen. Cirka 50% av penningtvättsincidenterna i Latinamerika rapporterades av organisationer inom finanssektorn. Enligt PwC: s globala undersökning om ekonomisk brottslighet från 2014 hävdade bara 2,8% av de tillfrågade i Latinamerika i Latinamerika att de drabbades av antitrust-/konkurrenslagincidenter, jämfört med 5,2% av de svarande globalt.

Det har visat sig att penningtvätt påverkar industriländernas ekonomiska beteende och makroekonomiska resultat. I dessa länder överförs de makroekonomiska konsekvenserna av penningtvätt genom flera kanaler. Således försvårar penningtvätt utformningen av ekonomisk politik. Det antas att intäkterna från kriminell verksamhet tvättas med sedlar och mynt i omlopp för de monetära ersättarna.

Tvätten orsakar oproportionerliga förändringar i de relativa priserna på tillgångar vilket innebär att resurser fördelas ineffektivt. och därför kan ha negativa konsekvenser för den ekonomiska tillväxten, tydligen är penningtvätt förknippat med en lägre ekonomisk tillväxt.

Den Office of National Drug styrningpolicy i USA uppskattar att endast i det landet, försäljning av narkotika utgör cirka 57 tusen miljoner dollar årligen och de flesta av dessa transaktioner görs kontant.

Juridik

Penningtvätt har ökat. En nyckelfaktor bakom den växande penningtvätten är ineffektiv verkställighet av lagar om penningtvätt lokalt. Kanske på grund av den bristande betydelse som har tilldelats ämnet, sedan 2000 -talet startade, fanns det inte rättspraxis angående tvättning av pengar eller tillgångar, eller konvertering eller överföring av varor. Vad som är ännu värre, lagarna i de latinamerikanska länderna har verkligen inte behandlat sina studier på ett djupgående sätt, eftersom det är en fråga som berör hela världen och är föremål för seminarier, konferenser och akademisk analys i olika regioner i planet. Nu implementeras en ny siffra som kallas ekonomisk strafflag, som bör genomföras i moderna samhällen, som har åsamkats enorm skada för att påverka staternas allmänna ekonomi. Även om utvecklingsländerna har reagerat och fortsätter att reagera, genom lagstiftningsåtgärder, på problemet med penningtvätt, på nationell nivå, har dock penningtvättare utnyttjat den slappa regleringsmiljön, sårbara finansiella system tillsammans med den fortsatta civila och politisk oro i de flesta utvecklingsländer.

Singapore

Singapores rättsliga ram för att bekämpa penningtvätt finns i ett lapptäcke av juridiska instrument, vars huvudelement är:

  • Lagen om korruption, narkotikahandel och andra allvarliga brott (konfiskering av förmåner) (CDSA). Denna stadga kriminaliserar penningtvätt och ställer krav på personer att lämna in misstänkta transaktionsrapporter (STR) och lämna ut ett meddelande när fysisk valuta eller varor som överstiger 20 000 dollar transporteras till eller ut ur Singapore.
  • Lagen om ömsesidig hjälp i brottmål (MACMA). Denna stadga anger ramarna för ömsesidigt juridiskt bistånd i brottmål.
  • Rättsliga instrument utfärdade av tillsynsmyndigheter (t.ex. Monetary Authority of Singapore (MAS), i förhållande till finansinstitut (FI)) som ställer krav på att utföra kundundersökningar (CDD).

Begreppet ”penningtvätt” används inte som sådant inom CDSA. Del VI i CDSA kriminaliserar tvättning av intäkter från kriminellt beteende och spårning av droger via följande brott:

  • Bistånd från en annan person för att behålla, kontrollera eller använda fördelarna med narkotikahandel eller kriminellt beteende enligt en överenskommelse (vare sig det är genom att dölja, avlägsna sig från jurisdiktion, överföra till nominerade eller på annat sätt) [avsnitt 43 (1)/44 (1)].
  • Döljandet, konverteringen, överföringen eller avlägsnandet från jurisdiktionen, eller förvärv, innehav eller användning av fördelar med narkotikahandel eller kriminellt beteende [46 § 1 (1)/47 (1)].
  • Döljandet, omvandlingen, överföringen eller borttagandet från jurisdiktionen av en annan persons fördelar med narkotikahandel eller kriminellt beteende [46 § 2/47 (2)].
  • Förvärv, innehav eller användning av en annan persons fördelar med narkotikahandel eller kriminellt beteende [46 § 3 (3)/47 (3)].

Thailand

Storbritannien

Lagstiftning om penningtvätt och finansiering av terrorism i Storbritannien styrs av sex primärlagar:-

Reglerna för penningtvätt är utformade för att skydda det brittiska finanssystemet, samt att förebygga och upptäcka brott. Om ett företag omfattas av dessa bestämmelser införs kontroller för att förhindra att det används för penningtvätt.

Den vinning av brott Act 2002 innehåller primära brittiska anti-penningtvätt lagstiftning, inklusive bestämmelser som kräver företag inom "reglerade sektorn" (bank, investeringar, penningöverföring, vissa yrken, etc.) att rapportera till myndigheternas misstankar om penningtvätt av kunder eller andra.

Penningtvätt definieras i stort i Storbritannien. I själva verket kan all hantering eller inblandning i intäkter från brott (eller pengar eller tillgångar som representerar intäkter från brott) vara ett penningtvättsbrott. En gärningsmanns innehav av intäkterna från sitt eget brott faller inom Storbritanniens definition av penningtvätt. Definitionen omfattar också aktiviteter inom den traditionella definitionen av penningtvätt, som en process som döljer eller döljer intäkterna från brott för att få dem att framstå som legitima.

Till skillnad från vissa andra jurisdiktioner (särskilt USA och stora delar av Europa) är brott mot penningtvätt inte begränsat till intäkter från allvarliga brott, och det finns inga monetära gränser. Finansiella transaktioner behöver ingen form av penningtvätt eller syfte för att brittiska lagar ska betrakta dem som penningtvättsbrott. Ett penningtvättsbrott enligt brittisk lagstiftning behöver inte ens innebära pengar, eftersom lagstiftningen om penningtvätt täcker tillgångar av vilken som helst beskrivning. Följaktligen begår varje person som begår ett förvärvande brott (det vill säga ett som ger någon fördel i form av pengar eller en tillgång i någon beskrivning) i Storbritannien oundvikligen också ett penningtvättsbrott enligt brittisk lagstiftning.

Detta gäller också en person som genom kriminellt uppträdande undviker ett ansvar (t.ex. en skattskyldighet) - som advokater kallar "att få en ekonomisk fördel" - som han därigenom anses få en summa pengar som är lika med värdet av ansvaret undvikit.

De huvudsakliga penningtvättsbrotten har ett maximistraff på 14 års fängelse.

Sekundär reglering tillhandahålls av penningtvättsförordningen 2003, som ersattes av penningtvättsförordningen 2007. De är direkt baserade på EU -direktiven 91/308/EEG, 2001/97/EG och (genom 2007 års föreskrifter) 2005/60 /EC. Föreskrifterna listar ett antal tillsynsmyndigheter som har en roll att övervaka sina medlemmars ekonomiska verksamhet.

En konsekvens av lagen är att advokater, revisorer, skatterådgivare och insolvensutövare som misstänker (till följd av information som erhållits under arbetets gång) att deras klienter (eller andra) har ägnat sig åt skatteflykt eller annat kriminellt beteende som gett en förmån, måste nu rapportera sina misstankar till myndigheterna (eftersom dessa medför misstankar om penningtvätt). I de flesta fall skulle det vara ett brott, "tipp-off", för reportern att informera ämnet för sin rapport att en rapport har gjorts. Dessa bestämmelser kräver emellertid inte offentliggörande av information som mottagits av vissa yrkesverksamma under privilegierade omständigheter eller där informationen är föremål för juridisk yrkesrätt . Andra som omfattas av dessa föreskrifter inkluderar finansinstitut, kreditinstitut, fastighetsmäklare (som inkluderar befraktade lantmätare), leverantörer av förtroende och företagstjänster, återförsäljare av högt värde (som accepterar kontanter motsvarande 15 000 euro eller mer för sålda varor) och kasinon.

Professionell vägledning (som skickas till och godkänns av brittiska finansministeriet) tillhandahålls av branschgrupper, inklusive Joint Money Laundering Steering Group, Law Society. och den rådgivande kommittén för redovisningsorgan (CCAB). Det finns dock ingen skyldighet för bankinstitut att rutinmässigt rapportera monetära insättningar eller överföringar över ett visst värde. Istället måste rapporter göras om alla misstänkta insättningar eller överföringar, oavsett deras värde.

Rapporteringsskyldigheterna inkluderar rapportering av misstänkta vinster från beteende i andra länder som skulle vara kriminella om det skulle äga rum i Storbritannien. Undantag tillkom senare för vissa lagliga aktiviteter där de ägde rum, till exempel tjurfäktning i Spanien.

Mer än 200 000 rapporter om misstänkt penningtvätt skickas årligen till myndigheter i Storbritannien (det fanns 240 582 rapporter under året som slutade 30 september 2010. Detta var en ökning från de 228 834 rapporter som lämnades in föregående år). De flesta av dessa rapporter lämnas in av banker och liknande finansinstitut (det fanns 186 897 rapporter från banksektorn under året som slutade 30 september 2010).

Även om 5 108 olika organisationer lämnade in misstänkta aktivitetsrapporter till myndigheterna under året som slutade 30 september 2010, lämnade bara fyra organisationer ungefär hälften av alla rapporter, och de 20 bästa rapporterande organisationerna stod för tre fjärdedelar av alla rapporter.

Brottet att inte anmäla en misstanke om penningtvätt av en annan person medför ett maximistraff på fem års fängelse.

Criminal Finances Act 2017 införde oförklarliga förmögenhetsorder , ett annat verktyg för att bekämpa penningtvätt, där ägaren till en tillgång som är större än 50 000 pund kan krävas för att visa hur köpet finansierades.

Den 1 maj 2018 godkände brittiska underhuset, utan motstånd, lagförslaget om sanktioner och penningtvätt, som kommer att beskriva den brittiska regeringens avsedda tillvägagångssätt för undantag och licenser när nationen blir ansvarig för att genomföra sina egna sanktioner och kommer också att kräver ökända utomeuropeiska brittiska skatteparadis som Caymanöarna och Brittiska Jungfruöarna för att upprätta offentliga register över företagens förmånliga ägande i deras jurisdiktioner i slutet av 2020. Lagstiftningen antogs av House of Lords den 21 maj och mottogs Royal Asset den 23 maj. Lagens bestämmelse om offentliga register står dock inför juridiska utmaningar från lokala regeringar på Caymanöarna och Brittiska Jungfruöarna, som hävdar att det kränker deras konstitutionella suveränitet.

Enligt lagen om intäkter från brottslighet beslagtas och säljs varor som brottslingar inte juridiskt kan redogöra för på auktion för att samla in pengar. Detta utförs vanligtvis av auktoriserade auktionshus och ofta inom de kriminella geografiska områdena.

Förändringsbyråer

Alla förändringsbyråer i Storbritannien är registrerade hos Her Majesty's Revenue and Customs , som utfärdar en handelslicens för varje plats. Förändringsbyråer och penningöverförare , till exempel Western Union -butiker, i Storbritannien omfattas av den "reglerade sektorn" och är skyldiga att följa penningtvättsföreskrifterna 2007. Kontroller kan utföras av HMRC på alla Money Service -företag .

London Bullion Market Association

I november 2020 skrev London Bullion Market Association ett brev till ett antal länder med enorma guldmarknader , inklusive Dubai ( Förenade Arabemiraten ), Kina , Singapore , Sydafrika , Ryssland , Japan , USA och andra, med standarder om penningtvätt och andra frågor som var de fick sitt guld. Det hotade också att dessa länder skulle kunna bli svartlistade om de inte uppfyllde lagstadgade standarder. Detta var LBMA : s första drag att utmana illegal eller oetisk produktion och handel med guld.

Ernst & Young Global Limited

Amjad Rihan, en tidigare partner för det brittiska baserade redovisningsföretaget Ernst & Young , avsattes efter att han försökte rapportera penningtvätt och guldsmuggling av det företag i Dubai , Kaloti Jewellery International. Rihan hade hävdat att "Kaloti medvetet hade att göra med guldtackor som smugglades ut ur Marocko". Men efter att han rapporterade frågan försökte Dubais regering, DMCC , att sätta onödig press på honom och hans företag. År 2021 drog EY tillbaka en åtta år lång juridisk kamp mot Rihan och begärde honom en ersättning på 10,8 miljoner dollar.

Sydafrika

I Sydafrika har Financial Intelligence Center Act (2001) och efterföljande ändringar lagt till ansvar för Financial Intelligence Center (FIC) för att bekämpa penningtvätt.

Förenta staterna

Tillvägagångssättet i USA för att stoppa penningtvätt är vanligtvis uppdelat i två områden: förebyggande (reglerande) åtgärder och kriminella åtgärder.

Förebyggande

I ett försök att förhindra smutsiga pengar från att komma in i det amerikanska finanssystemet i första hand, antog USA: s kongress en rad lagar, med början 1970, gemensamt kända som Banksekretesslagen (BSA). Dessa lagar, som finns i avsnitt 5311 till 5332 i avdelning 31 i den amerikanska koden, kräver finansinstitut , som enligt den nuvarande definitionen omfattar ett brett spektrum av enheter, inklusive banker, kreditkortsföretag, livförsäkringsbolag, penningtjänstföretag och mäklare. handlare i värdepapper, att rapportera vissa transaktioner till USA: s finansdepartement . Kontanttransaktioner som överstiger ett visst belopp måste rapporteras i en valutatransaktionsrapport (CTR), som identifierar individen som gör transaktionen samt källan till kontanterna. Lagen krävde ursprungligen att alla transaktioner på 5 000 dollar eller mer skulle rapporteras, men på grund av alltför höga rapporteringsnivåer höjdes tröskeln till 10 000 dollar. USA är ett av få länder i världen som kräver rapportering av alla kontanttransaktioner över en viss gräns, även om vissa företag kan undantas från kravet. Dessutom måste finansinstitut rapportera transaktioner om en misstänkt aktivitetsrapport (SAR) som de anser vara "misstänkta", definierade som att de vet eller misstänker att medlen kommer från olaglig aktivitet eller döljer medel från olaglig aktivitet, att de är strukturerade för att kringgå BSA -krav eller tycks inte tjäna något känt företag eller uppenbart lagligt syfte; eller att institutionen används för att underlätta brottslig verksamhet. Kunders försök att kringgå BSA, vanligtvis genom att strukturera kontantinsättningar till belopp som är lägre än 10 000 USD genom att bryta upp dem och sätta in dem på olika dagar eller på olika platser bryter också mot lagen.

Den finansiella databasen som skapats av dessa rapporter administreras av USA: s Financial Intelligence Unit (FIU), kallad Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), som ligger i Wien, Virginia. Rapporterna görs tillgängliga för amerikanska brottsutredare, liksom andra FIU: s runt om i världen, och FinCEN genomför datorassisterade analyser av dessa rapporter för att fastställa trender och hänvisa till utredningar.

BSA kräver att finansinstitut ägnar sig åt kundkännedom, eller KYC, som ibland är känt i språket som känner din kund. Detta inkluderar att få tillfredsställande identifiering för att ge försäkran om att kontot är i kundens riktiga namn och ha förståelse för den förväntade karaktären och källan till pengarna som flödar genom kundens konton. Andra klasser av kunder, till exempel de med privata bankkonton och utländska statstjänstemän, utsätts för ökad due diligence eftersom lagen anser att den typen av konton är en högre risk för penningtvätt. Alla konton är föremål för fortlöpande övervakning, där internbankens mjukvara granskar transaktioner och flaggar för manuell inspektion de som faller utanför vissa parametrar. Om en manuell inspektion avslöjar att transaktionen är misstänkt bör institutionen lämna in en rapport om misstänkt aktivitet .

Tillsynsmyndigheterna för de berörda branscherna är ansvariga för att säkerställa att finansinstituten följer BSA. Exempelvis inspekterar Federal Reserve och kontoret för valutakontrollanten banker regelbundet och kan ålägga civila böter eller hänskjuta ärenden för brottmål för bristande efterlevnad. Ett antal banker har fått böter och åtal för underlåtenhet att följa BSA. Mest känt, Riggs Bank , i Washington DC, åtalades och drevs ur funktion på grund av dess misslyckande med att tillämpa korrekta penningtvättskontroller, särskilt när det gällde utländska politiska personer.

Förutom BSA inför USA kontroller av valutaförflyttning över sina gränser, vilket kräver att individer rapporterar transporter av kontanter över 10 000 US dollar på en blankett som heter Report of International Transportation of Currency or Monetary Instruments (känd som CMIR ). På samma sätt måste företag, till exempel bilhandlare, som får kontanter överstigande 10 000 US dollar lämna in blankett 8300 hos Internal Revenue Service, som identifierar källan till kontanterna.

Den 1 september 2010 utfärdade Financial Crimes Enforcement Network ett råd om " informella värdeöverföringssystem " med hänvisning till USA mot Banki .

I USA upplevs konsekvenserna av bestämmelser mot penningtvätt (AML). Dessa oavsiktliga konsekvenser inkluderar FinCENs publicering av en lista över "riskfyllda företag", som många anser att orättvist riktade penningtjänstföretag. Offentliggörandet av denna lista och det efterföljande nedfallet, banker utan risk att riskera MSB, kallas Operation Choke Point . Financial Crimes Enforcement Network utfärdade en geografisk inriktningsorder för att bekämpa olaglig penningtvätt i USA. Detta innebär att ägarförsäkringsbolag i USA är skyldiga att identifiera de fysiska personerna bakom företag som betalar alla kontanter i bostadsköp för ett visst belopp i vissa amerikanska städer.

Brottspåföljder

Penningtvätt har kriminaliserats i USA sedan penningtvättskontrolllagen 1986. Lagen, som finns i avsnitt 1956 i avdelning 18 i USA: s kod, förbjuder individer att delta i en finansiell transaktion med intäkter som genererats från vissa specifika brott, känd som "specificerad olaglig verksamhet" (SUA). Lagen kräver att en individ specifikt tänker göra transaktionen för att dölja källan, ägandet eller kontrollen över medlen. Det finns ingen minsta tröskel för pengar, och inget krav på att transaktionen faktiskt lyckades dölja pengarna. En "finansiell transaktion" har definierats i stort och behöver inte involvera ett finansinstitut eller ens ett företag. Bara att överföra pengar från en person till en annan, i avsikt att dölja källan, ägandet, platsen eller kontrollen över pengarna, har ansetts vara en finansiell transaktion enligt lagen. Innehav av pengar utan vare sig en finansiell transaktion eller avsikt att dölja är inte ett brott i USA. Förutom penningtvätt förbjuder lagen i avsnitt 1957 i avdelning 18 i USA: s kod, att spendera mer än 10 000 dollar från en SUA, oavsett om individen vill dölja den. Det har ett mindre straff än penningtvätt, och till skillnad från penningtvättsstadgan kräver det att pengarna passerar genom ett finansinstitut.

Enligt de register som sammanställts av USA: s dömande kommission, under 2009, dömde USA: s justitiedepartement vanligtvis drygt 81 000 människor; av detta döms cirka 800 för penningtvätt som den primära eller allvarligaste åtalet. Den Anti-drogmissbruk Act från 1988 utökat definitionen av finansiellt institut till att omfatta företag såsom bilhandlare och fastigheter stängning personal och krävde dem att lämna in rapporter om stora valutatransaktioner. Det krävde verifiering av identiteten för dem som köper monetära instrument över $ 3000. Den Annunzio-Wylie penningtvätt Act av 1992 förstärkta sanktioner för BSA brott, krävs sk "misstänkt verksamhetsrapporter" och elimineras tidigare använts " Criminal remiss former", krävs verifiering och bokföring för gireringar och etablerade Bank sekretesslagen Advisory Group (BSAAG). Den penningtvätt bekämpande Act från 1994 krävs bank myndigheter att se över och förbättra utbildning, utveckla anti-penningtvätt undersökningsförfaranden, granska och förbättra rutiner för att hänvisa ärenden till brottsbekämpande organ, effektiviserat Valutatransaktionsrapport process undantag krävs varje Pengar företagstjänster ( MSB) för att vara registrerad av en ägare eller kontrollerande person, krävde att varje MSB hade en lista över företag som är auktoriserade att agera i samband med de finansiella tjänster som MSB erbjuder, gjorde driften av en oregistrerad MSB till ett federalt brott och rekommenderade att anta enhetliga lagar som gäller för MSB. Den penningtvätt och brott Strategy Act Financial av 1998 krävs bank myndigheter att utveckla anti-penningtvätt utbildning för examinatorer krävde finansdepartementet och andra myndigheter för att utveckla en "National penningtvätt Strategy" skapade "High Intensity penningtvätt och Relaterat finansbrottsområde "(HIFCA) arbetsgrupper för att koncentrera brottsbekämpning på federal, statlig och lokal nivå i zoner där penningtvätt är vanligt. HIFCA -zoner kan definieras geografiskt eller kan skapas för att hantera penningtvätt i en bransch, ett finansinstitut eller en grupp finansinstitut.

Den lagen Intelligence Reform & Terrorism Prevention 2004 ändrade banken sekretesslagen att kräva att finansministern att föreskriva regler som kräver vissa finansiella institutioner att rapportera gränsöverskridande elektroniska transmit av medel, om sekreteraren bestämmer att rapporteringen är "skäligen nödvändig" i "anti-penningtvätt/bekämpning av finansiering av terrorister (anti-penningtvätt/bekämpning av finansiering av terrorism AML/CFT)."

Anmärkningsvärda fall

1998-undersökning, USA: s senat , bidragstvätt/tredjepartsöverföringar. Inkluderar undersökning av Gandhi Memorial International Foundation .
  • Bank of Credit and Commerce International : Okänt belopp, uppskattat i miljarder, av kriminella intäkter, inklusive narkotikahandel, som tvättades under mitten av 1980-talet.
  • Bank of New York : 7  miljarder amerikanska ryska kapitalflygningar tvättades genom konton som kontrollerades av bankchefer i slutet av 1990 -talet.
  • BNP Paribas , i juni 2014, erkände sig skyldig till att ha förfalskat affärsrekord och konspiration , efter att ha brutit mot USA: s sanktioner mot Kuba, Iran och Sudan. Det gick med på att betala 8,9 miljarder dollar i böter, det största någonsin för brott mot amerikanska sanktioner.
  • BSI Bank stängdes av Monetary Authority i Singapore i maj 2017 för allvarliga brott mot kraven mot penningtvätt, dålig ledningstillsyn över bankens verksamhet och grovt tjänstefel för vissa av bankens personal.
  • BTA Bank : 6 miljarder dollar i bankmedel förskingrat eller bedrägligt lånat till skalföretag och offshoreinnehav av bankernas tidigare ordförande och VD Mukhtar Ablyazov .
  • Charter House Bank : Charter House Bank i Kenya placerades under lagstadgad förvaltning 2006 av Kenyas centralbank efter att det upptäcktes att banken användes för penningtvätt av flera konton som innehåller saknad kundinformation. Mer än 1,5 miljarder dollar hade tvättats innan bluffen avslöjades.
  • Danske Bank + Swedbank : 30 miljarder dollar - 230 miljarder dollar tvättade genom sitt estniska filial . Detta avslöjades den 19 september 2018. Undersökningar av Danmark, Estland, Storbritannien och USA fick sällskap av Frankrike i februari 2019. Den 19 februari 2019 meddelade Danske Bank att det kommer att sluta fungera i Ryssland och Baltikum. Detta uttalande kom strax efter att Estlands bankregulator Finantsinspektsioon meddelade att de skulle stänga det estniska filialen till Danske Bank. Utredningen har vuxit till att omfatta Swedbank, som kan ha tvättat 4,3 miljarder dollar. Mer om Danske Banks penningtvättskandal .
  • Deutsche Bank anklagades i ett omfattande system för penningtvätt, kallat Global Laundromat , med hemliga ryska konton som överfördes från Europeiska unionens banker i Estland , Lettland och Cypern mellan 2010 och 2014. Tidningskällor uppskattade det totala värdet av tvättad valuta till hög som 80 miljarder dollar. Banken utreds också för sitt engagemang i Europas största bankskandal genom danska Danske Bank , som tvättade 200 miljarder euro, också från ryska källor.
  • Förenade Arabemiraten " Dubai Islamic Bank anklagades för’medvetet och målmedvetet’ger’finansiella tjänster och andra former av materiellt stöd till al-Qaida agenter’när gruppen terrorist planerade avrättningen av 11 september-attackerna mot USA. Dessutom var Sharjah -filialen i Standard Chartered Bank också inblandad i att öppna kontona för terroroperatörerna och låta finansiella transaktioner äga rum mellan dem och Khalid Sheikh Mohammed , "huvudarkitekten för attackerna den 11 september".
  • FinCEN -filer : Den 21 september 2020 avslöjade International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) FinCEN -filer om cirka 2 miljarder dollar transaktioner från några av världens största banker. FinCEN-filer avslöjade också att Dubai-baserade Gunes General Trading, baserat i Dubai, skickade iranska statliga pengar via Förenade Arabemiratens centralbanksystem och bearbetade 142 miljoner dollar 2011 och 2012.
  • Fortnite . 2018 Cyber fast Sixgill poserade som kunder och upptäckte att stulna kontokortsuppgifter kan användas för att köpa Fortnite s in-game valuta (V-Bucks) sedan i spelet inköp, att säljas för "ren" pengar. Epic Games , skaparna av Fortnite, svarade med att uppmana kunderna att säkra sina konton.
  • HSBC betalade i december 2012 rekordböter på 1,9 miljarder dollar för penningtvätt för hundratals miljoner dollar för narkotikahandlare, terrorister och sanktionerade regeringar som Iran. Penningtvätten skedde under 2000-talet.
  • Institute for the Religions Works : Italienska myndigheter undersökte misstänkta penningtvättstransaktioner uppgående till 218 miljoner US -dollar som gjorts av IOR till flera italienska banker.
  • Liberty Reserve , i maj 2013, togs i beslag av amerikanska federala myndigheter för att ha tvättat 6 miljarder dollar.
  • Nauru : 70 miljarder dollar i rysk kapitalflyg tvättas genom oreglerade Nauru offshore -skalbanker, sent 1990 -tal
  • Sani Abacha : 2–5 miljarder dollar i statliga tillgångar som tvättats genom banker i Storbritannien, Luxemburg, Jersey (Kanalöarna) och Schweiz, av Nigerias president.
  • Standard Bank : Standard Bank South Africa London Branch-Financial Conduct Authority (FCA) har bötfällt Standard Bank PLC (Standard Bank) 7 640 400 pund för brott i samband med sina policyer och förfaranden mot penningtvätt (AML) för företag och privata bankkunder som är anslutna till politiskt utsatta personer (PEP).
  • Standard Chartered : betalade 330 miljoner dollar i böter för penningtvätt hundratals miljarder dollar för Iran. Penningtvätten ägde rum på 2000-talet och ägde rum under "nästan ett decennium för att dölja 60 000 transaktioner värda 250 miljarder dollar".
  • Westpac : Den 24 september 2020 enades Westpac och AUSTRAC om ett straff på 1,3 miljarder dollar för Westpacs brott mot lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism 2006-det största böter som någonsin har utfärdats i australiensisk företagshistoria.

Individer

  • Jose Franklin Jurado-Rodriguez, en Harvard College och Columbia University Graduate School of Arts and Sciences Economics Department alumnus, dömdes i Luxemburg i juni 1990 "i vad som var ett av de största drogerna för penningtvätt som någonsin väckts i Europa" och USA i 1996 av penningtvätt för Cali Cartel kingpin Jose Santacruz Londono . Jurado-Rodriguez specialiserade sig på " smurfing ".
  • Ng Lap Seng : Den kinesiska miljardären fastighetsutvecklaren från Macau dömdes till fyra års fängelse i maj 2018 för att ha mutat två diplomater, däribland tidigare president för FN: s generalförsamling , John William Ashe , för att hjälpa honom att bygga ett konferenscenter i Macau för FN: s kontor för syd-syd-samarbete (UNOSSC), ledd av direktör Yiping Zhou . Korruptionsfallet var den värsta finansiella skandalen för FN sedan missbruket av det irakiska olje-för-mat-programmet för mer än 20 år sedan. Ng Lap Seng, 69, dömdes i Federal District Court på Manhattan på två punkter för brott mot lagen om utländsk korrupt praxis , en för att ha betalat mutor, en för penningtvätt och två för konspiration.
  • Ferdinand Marcos : Okänt belopp, uppskattat till 10 miljarder US -dollar av statliga tillgångar som tvättas genom banker och finansinstitut i USA, Liechtenstein, Österrike, Panama, Nederländska Antillerna, Caymanöarna, Vanuatu, Hong Kong , Singapore, Monaco, Bahamas, Vatikanen och Schweiz.

Se även

Referenser

externa länkar